Levensvatbaarheid: Hoe weet je of je op de juiste koers zit?

Wat is levensvatbaarheid?

Een levensvatbaar bedrijf is een onderneming die op lange termijn winstgevend kan blijven en tegelijkertijd aan zijn financiële en organisatorische verplichtingen kan voldoen.

Waarom inzicht belangrijk is

Inzicht in de levensvatbaarheid van je bedrijf helpt niet alleen jou, maar ook je leveranciers en financiers om te begrijpen hoe gezond je onderneming is. Als je weet wat de financiële gezondheid van je bedrijf bepaalt en hoe winstgevend het is, kun je betere beslissingen nemen over de toekomst. Dit kan betekenen dat je kosten moet verlagen, je verdienmodel moet aanpassen of nieuwe financiering moet zoeken. Soms is stoppen met je bedrijf de beste optie.

Als je weet hoe je ervoor staat, heb je een betere positie om financiering te krijgen. Een financieel adviseur, zoals een boekhouder of accountant, kan je hierbij helpen.

Doe de toekomst check

Om een beter beeld te krijgen van de financiële situatie van je bedrijf, kun je gebruikmaken van de Toekomstcheck. Deze tool geeft inzicht in de liquiditeit van je onderneming en laat zien hoe je bedrijf de komende twaalf maanden ervoor staat. Daarnaast toont het hoe goed je bedrijf bestand is tegen verschillende scenario's.

Belangrijke cijfers berekenen

De levensvatbaarheid van je bedrijf kun je bepalen door naar financiële kengetallen te kijken. Belangrijke cijfers zijn onder andere rentabiliteit, vermogen, liquiditeit, cashflow en privé-inkomen. Deze kengetallen bereken je op basis van de gegevens in je winst- en verliesrekening en balans, die samen de jaarrekening vormen. Daarnaast spelen niet-financiële factoren, zoals jouw manier van ondernemen en externe omstandigheden, ook een rol.

Rentabiliteit

Rentabiliteit geeft aan hoe winstgevend je onderneming is. Dit bereken je door de nettowinst te vergelijken met het gemiddelde totaal geïnvesteerd vermogen (eigen en vreemd vermogen).

Voor een eenmanszaak, vof of maatschap is een deel van de winst bestemd als arbeidsbeloning, de zogenaamde ondernemersvergoeding. In de berekening hieronder is €30.000 hiervoor een richtlijn.

Rentabiliteit berekenen:

1. Bereken de nettowinst + betaalde rente en trek daar de ondernemersvergoeding vanaf.
2. Deel dit door het gemiddeld totaal geïnvesteerd vermogen.
3. Vermenigvuldig het resultaat met 100% om de rentabiliteit te bepalen.

Rekenvoorbeeld voor een Eenmanszaak:

• Formule: (nettowinst + betaalde rente - ondernemersvergoeding) / gemiddeld totaal geïnvesteerd vermogen x 100% = rentabiliteit
• ((40.000 + 2500 - 30.000) / 50.000) x 100% = 25%

Bij een bv is de arbeid van de ondernemers al beloond via salaris of managementvergoeding. De berekening is dan iets anders.

Rekenvoorbeeld voor een BV:

• Formule: (nettowinst + betaalde rente + belasting over winst) / totaal vermogen x 100% = rentabiliteit
• ((50.000 + 25.000 + 45.000) / 500.000) x 100% = 24%

Financiers vinden een rentabiliteit tussen de 5% en 10% acceptabel. De hogere percentages in de voorbeelden geven aan dat deze bedrijven bovengemiddeld winstgevend zijn.

Solvabiliteit

Solvabiliteit geeft aan of je onderneming op lange termijn aan zijn verplichtingen kan voldoen. Dit wordt berekend door het eigen vermogen te delen door het totale vermogen. Een solvabiliteitspercentage tussen de 25% en 40% wordt over het algemeen als gezond beschouwd.

Rekenvoorbeeld (gebaseerd op de voorbeeldbalans):

• Formule: (eigen vermogen / totale vermogen) x 100% = solvabiliteit
• (55.000 / 170.000) x 100% = 32%

Liquiditeit

Liquiditeit toont aan of je bedrijf in staat is om op korte termijn aan zijn betalingsverplichtingen te voldoen. Dit meet je met de current ratio, quick ratio en netto werkkapitaal.

Current ratio:

• Formule: vlottende activa + liquide middelen / kort vreemd vermogen = current ratio
• (25.000 + 10.000 + 10.000) / (25.000 + 10.000) = 1,29

Quick ratio:

• Formule: (debiteuren + liquide middelen) / (rekening-courantkrediet + crediteuren) = quick ratio
• (10.000 + 10.000) / (25.000 + 10.000) = 0,57

Nettowerkkapitaal:

• Formule: vlottende activa + liquide middelen - kort vreemd vermogen = netto werkkapitaal
• (25.000 + 10.000 + 10.000) - (25.000 + 10.000) = 10.000

Cashflow

Cashflow is het verschil tussen de inkomsten en uitgaven over een bepaalde periode. Een positieve cashflow betekent dat er meer geld binnenkomt dan eruit gaat.

Rekenvoorbeeld:

• Als een ondernemer in een kwartaal €30.000 aan omzet ontvangt en €20.000 uitgeeft, is de cashflow €10.000 positief.

Zorgt je bedrijf voor voldoende privé-inkomen?

Je bedrijf moet genoeg opleveren om in je persoonlijke behoeften te voorzien. Banken hanteren meestal een minimumgrens van €30.000, en voor een bv ligt dit op minimaal €56.000 in 2024.

Jij en je omgeving

Hoe jij je bedrijf runt en aanstuurt, beïnvloedt de levensvatbaarheid van je onderneming. Hetzelfde geldt voor externe factoren.

Leiderschap en bedrijfscultuur

Hoe jij je bedrijf runt, is cruciaal voor de levensvatbaarheid. Financiers kijken naar jouw toekomstvisie, ervaring, opleiding en netwerk. Ook zaken als de rechtsvorm en bedrijfsactiviteiten spelen een rol.

Externe invloeden

Dit zijn externe ontwikkelingen zoals technologie, wetgeving of economische trends die invloed hebben op je bedrijf. Hoewel je deze factoren niet kunt controleren, kun je er wel op inspelen in je strategie.

Samenvattend

Als je goed scoort op de vijf financiële onderdelen en ook de niet-financiële factoren positief zijn, is je bedrijf in principe levensvatbaar. Financiers kijken vaak strenger naar deze factoren, dus het is belangrijk om een solide plan te hebben.

Verwacht je dat je bedrijf kan verbeteren door bepaalde stappen te nemen? Ga dan door zoals je nu doet. Is er weinig verbetering te verwachten? Gebruik dan een KVK Stappenplan om te zien wat je opties zijn.

Stappenplannen voor moeilijke tijden

• Doorgaan of stoppen: Maak de balans op en bepaal of je verder wilt.
• Gecontroleerd stoppen: Wanneer stoppen onvermijdelijk is, volg dan stappen om dit netjes af te handelen.
• Schulden: Zoek naar oplossingen voor problematische schulden.

Tot slot

Met de juiste hulp maak je meer kans op financiering. Een goede adviseur en een solide financieel plan vergroten de kans op succes. Gebruik een stroomschema om de juiste financieringsvorm te vinden en klop aan bij een passende financier. Wil je na het lezen van deze blog meer weten? Bij Firm24 staan we voor je klaar! Neem contact op voor een vrijblijvend adviesgesprek. Of lees een interessante blog over het uitkeren van dividend.