Hypotheek vanuit BV: slim lenen en je eigen bank worden!

Waarom zou je kiezen voor een hypotheek vanuit BV?

Als ondernemer ken je de kracht van slimme financiële keuzes. Maar wat als je je hypotheek financieren kunt vanuit je eigen BV en dit deel maakt van je strategie? Hier zijn een paar redenen waarom lenen via je BV slim kan zijn:

• Je betaalt rente aan jezelf: In plaats van rente aan een bank, betaalt je privéportemonnee rente aan je BV. Zo houd je de winst in je eigen kring.
• Flexibele voorwaarden: Jij bepaalt – binnen de wettelijke grenzen – de looptijd, rente en aflossing. Geen stugge bankregels, zoals bij een hypotheek bij een bank, maar een hypotheek op maat.
• Geen dividendbelasting: Je hoeft geen winst uit te keren via dividend om een woning te financieren, waardoor je bespaart op belastingen.

Klinkt dit als muziek in de oren? Dan ben je klaar voor de volgende stap.

Hoe werkt een hypotheek vanuit je BV?

Een hypotheek opzetten via je BV is niet moeilijk, maar er zijn een paar dingen waar je rekening mee moet houden. Hier is een praktisch stappenplan:

1. Check de cashflow van je BV
   Heeft jouw BV voldoende vermogen om een hypotheek te verstrekken? Het moet niet zo zijn dat je bedrijf hierdoor in financiële problemen komt, bijvoorbeeld door een te hoge rekening courant of door een tekort aan liquide middelen.
2. Stel een hypotheekovereenkomst op
   In deze overeenkomst leg je voorwaarden vast zoals rente, looptijd en aflossing. Deze voorwaarden moeten zakelijk en marktconform zijn, lees: zakelijke voorwaarden die vergelijkbaar zijn met een bank.
3. Regel een notariële hypotheekakte en zorg voor een correcte hypothecaire inschrijving
   Zonder notariële akte telt je hypotheek niet als een officiële geldlening of hypothecaire lening. De Belastingdienst kan zekerheid eisen om aan te tonen dat het om een ‘echte’ hypotheek gaat, wat je renteaftrek in gevaar kan brengen.
4. Betaal rente en aflossing aan je BV
   De hypotheekrente die je betaalt, is fiscaal aftrekbaar (mits je voldoet aan de regels), terwijl je BV de rente inkomsten als inkomsten kan boeken. Je BV ontvangt deze rente als inkomen en betaalt er vennootschapsbelasting over.

Wat zijn de spelregels?

Een hypotheek vanuit je BV klinkt aantrekkelijk, maar het is geen vrijbrief. Hier zijn de belangrijkste spelregels die je in de gaten moet houden:

1. Zakelijke rente: De rente moet vergelijkbaar zijn met wat banken vragen. Dus geen 1%-rente "voor de lol", want de Belastingdienst prikt hier zo doorheen.
2. Aflossen volgens de regels: De lening moet annuïtair of lineair worden afgelost, met een maximale looptijd van 30 jaar, waarbij de WOZ waarde van de woning een rol speelt bij de hoogte van de lening. Let erop dat aflossingsvrij lenen niet is toegestaan binnen deze regeling. Geen aflossingsvrije constructies dus.
3. Doelomschrijving van je BV: Staat het verstrekken van leningen niet in de doelomschrijving van je BV? Dan moet je de statuten aanpassen, anders kan dit problemen opleveren.
4. Excessief lenen? Sinds 2024 geldt een grens van €500.000 voor wat je privé mag lenen van je BV volgens de wet excessief lenen. Hypotheken voor je eigen woning zijn hiervan uitgezonderd, maar zorg dat je administratie op orde is om dit te bewijzen.

De voordelen in de praktijk

Het grootste voordeel van een hypotheek vanuit je BV is dat de rente die je betaalt, uiteindelijk weer bij jou terugkomt. Het voelt misschien gek om jezelf rente te betalen, maar dit maakt je minder afhankelijk van banken en renteontwikkelingen. Immers, je houdt de controle binnen je eigen BV. Bovendien kun je op de lange termijn flink besparen, omdat je geen winst hoeft uit te keren via dividend, en dus niet direct belasting hoeft te betalen.

Praktijkvoorbeeld: Stel, je hebt een hypotheek van €300.000 en betaalt hier 4% rente over. Als aandeelhouder van je BV profiteer je direct van deze constructie. Bij een bank ben je jaarlijks €12.000 aan rente kwijt, maar via je BV stroomt dit bedrag terug naar jouw bedrijf. Na belastingen kun je dit geld later via je BV als dividend uitkeren aan jezelf.

Kan ik alles via mijn BV financieren?

Je hoeft niet de volledige hypotheek vanuit je BV te regelen. Je kunt ook een deel lenen via je BV, waarbij je BV leent aan jou, en het resterende bedrag via een bank. Dit biedt meer flexibiliteit, bijvoorbeeld als je BV niet voldoende middelen heeft om de volledige lening te verstrekken. Samenwerken met andere financiers, zoals vrienden of familie, is ook een optie.

Let op: geen hypotheekfabriek beginnen

Het is verleidelijk om ook hypotheken te verstrekken aan familieleden of vrienden. Maar pas op: als je dit te vaak doet, kan de Belastingdienst je als een professionele hypotheekverstrekker zien. Daarvoor heb je een vergunning van de AFM nodig. Beperk je daarom tot een paar incidentele hypotheken om problemen te voorkomen.

Conclusie: slim lenen via je BV

Een hypotheek via je BV is een slimme financiële zet, maar alleen als je het goed regelt. Het biedt flexibiliteit, belastingvoordelen en de mogelijkheid om rente aan jezelf te betalen, wat je correct moet verwerken in je aangifte inkomstenbelasting. Maar let op: de Belastingdienst houdt je scherp in de gaten. Zorg dus voor een sluitende administratie en zakelijke afspraken.

Tot slot

Wil je na het lezen van deze blog meer weten? Bij Firm24 staan we voor je klaar! Neem contact op voor een vrijblijvend adviesgesprek. Of lees een interessante blog over de nieuwe wetten en regels voor ondernemers in 2025.