Je eenmanszaak omzetten naar BV via ons gestroomlijnde proces

Het is lastig om precies een omslagpunt te bepalen voor de eenmanszaak. Dit is namelijk sterk afhankelijk van je totale financiële situatie. Maar op dit moment (2024) ligt het omslagpunt bij grofweg €120.000 winst per jaar. Maak je meer winst dan is een BV fiscaal voordeliger. Let wel op, doordat alle belastingtarieven (vaak) jaarlijks wijzigen, wijzigt het omslagpunt ook vaak. In 2019 lag het omslagpunt nog op een winst van €150.000 per jaar. Vanuit fiscaal oogpunt wordt een BV dus steeds aantrekkelijker.

De meest eenvoudige en goedkoopste manier om je eenmanszaak om te zetten naar BV is via de activa passiva transactie. Het gevolg van deze wijze van omzetten is dat de belastingdienst dit ziet als een stakingsmoment. Dat betekent dat je belasting moet betalen over eventuele stille reserves, fiscale reserves en goodwill die in de eenmanszaak/vof zitten. Vooral voor ondernemers in dienstverlening is de activa passiva transactie interessant.

Bij de geruisloze inbreng hoef je niet fiscaal af te rekenen over de stakingswinst (goodwill en stille reserves) of over een FOR. Daarnaast kun je via de geruisloze inbreng gebruik maken van de vrijstelling van overdrachtsbelasting bij een bedrijfspand. Daarnaast kun je met fiscaal terugwerkende kracht de BV oprichten. Dit heeft als voordeel dat fiscaal gezien de BV al sinds 1 januari bestaat en ook zo belast wordt. Kortom, je bespaart geld.

De ruisende inbreng is interessant als je al binnen drie jaar na de oprichting aandelen wil vervreemden om bijvoorbeeld extern kapitaal aan te trekken. Als je jouw vof of eenmanszaak omzet via een zogenaamde geruisloze inbreng, geldt er een vervreemdingsverbod. Dan mag je geen aandelen verkopen. Dit verbod geldt niet bij de ruisende inbreng.